税费政策是宏观经济政策的重要组成部分，对于引导和激励民营经济的发展具有关键作用。然而，在当前宏观经济环境趋紧、国内外市场需求变化等多重因素的影响下，民营经济面临着较大挑战。

落实优惠政策，积极推进财政资源开发。一方面，要确保税收优惠政策得到有效实施，同时培育和保护税源。积极推进财政资源的开发，重点培养和建设稳定且可持续的主体财源和多元财源，以此增强财政收入的持续性和稳定性。另一方面，在开源节流、压缩支出总量、优化支出结构、不断提高资金使用效率的同时，加大资金统筹和财政转移支付力度，减轻财政压力。

完善产业体系，加大对民营经济的创新驱动力度。要把握我国经济转型的关键时期，促进大数据、人工智能等新兴技术与制造业的深度融合。同时，充分利用创新驱动的政策优势，切实加强和提升实体经济的竞争力和实力。综合利用税收优惠政策，引导中小企业加快技术创新，结合财政、金融、土地政策进一步激活中小微企业的发展活力，全面优化提升现有优势产业。钢材产业向“优化重组、智能高端、绿色低碳、提质增效”发展。矿山机械、网业等装备制造产业要形成装备产业集群，聚焦能源、制造、环保等领域。食品加工产业要向有机、绿色、健康转型。纺织服装服饰产业应向非织物和原生态方向发展。现代物流产业重点培育六大物流业态，具体为商贸物流、多式联运、电商物流、城市配送、保税物流、冷链物流。同时，加快传统产业技术改造，优势产业升级、提质、增效。因地制宜发展新质生产力，以凯旺电子、国网自控重点龙头企业产业发展方向为数字化终端设备制造、人工智能等，积极构建电子信息和网络产业生态，形成“5G网络+公共支撑平台+物联网+智慧应用+云计算+大数据”模式。

坚持组织收入原则，加强退税风险防范。依法依规抓好组织税费收入工作，牢牢守住不收“过头税费”的底线，坚决维护不征收超额税费的原则，确保税费优惠政策精准有效，为稳定宏观经济提供支持。此外，税务机关需对外持续严厉打击违法行为，对内严格执行自查自纠，以确保税收政策的严肃性和有效性。对留抵退税的纳税人进行事先体检，通过建立健全风险指标模型事先进行风险扫描，对存在风险的纳税人在申请留抵退税前通过确认收入、转出进项等方式调整留抵税额，防范骗税风险。此外，税务部门要利用大数据和人工智能技术，对纳税人的税务数据进行深入分析，以便准确识别潜在的税收风险和异常行为。通过公开税务政策、程序和结果，增强纳税人对税务工作的信任，减少因信息不对称导致的误解和纠纷。同时，提供更加便捷、高效的纳税服务，降低纳税人的遵从成本。

减少制约因素，扩大享受范围。针对退税条件制约的问题，税务部门要认真落实国家、省、市助企纾困政策，确保各项减税、退税，降费、让利，减租、减息等政策措施落地落实的同时，放宽企业信用等级特别是M级企业的评定条件和简化评定流程，尽快补充完成对企业信用等级的重新评定，以便更多企业得到实惠。同时，为支持中小企业创新发展，顶层设计应发挥财政资金引导作用，加大对民营企业高质量发展扶持力度，强化产业链各环节的协同合作及推动企业在数字化、网络化和智能化方面的转型升级。同时，地方设立的政府投资基金应在规定的投资范围内，按照市场化原则对符合条件的中小企业项目加大投资力度，助力其发展。在民营企业融资上，要在风险可控的前提下解放思想，银行应适当降低门槛，放宽不良贷款容忍度，而且地方要完善对金融企业的考核办法。强化政府支持的融资担保机制，激励金融机构开发与民营企业融资需求相契合的贷款产品及担保机制，促进金融机构与民营企业之间建立风险共担、利益共享的合作关系。

（作者单位：中南财经政法大学财政税务学院；沈丘县财政局）